Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

Гантенбайн Марко

Закладки
Размер шрифта
A   A+   A++
Cкачать
Читать
Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария (Гантенбайн Марко)

Редактор М. Савина

Руководитель проекта Я. Грецова

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка М. Поташкин, Ю. Юсупова

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Введение

Швейцарское пенсионное обеспечение и страхование жизни имеют прекрасную репутацию в мире. Государственную программу социального обеспечения дополняет широкий спектр предложений частных компаний, занимающихся страхованием жизни. В основе ее три составляющие: первая – федеральное страхование по старости и на случай потери кормильца (AHV), которое финансируется за счет текущих доходов; вторая – профессиональное страхование (BVG) лиц, работающих по найму, предполагающее формирование страхового капитала; и третья – добровольное страхование. Эта модульная система позволяет иметь в старости адекватный доход.

Страховое покрытие полисов BVG составляет 600 млрд СHF. Для многих граждан Швейцарии бумаги пенсионных фондов являются основным активом, поэтому роль этого сектора чрезвычайно важна.

С учетом сложившихся реалий государство и осуществляет надзорную деятельность. Федеральное управление социального страхования (FSIO) контролирует системы социального страхования, в то время как Федеральное управление личного страхования (FOPI) – компании, которые занимаются страхованием жизни. Примерно пятая часть средств, инвестируемых в сектор BVG, приходится на частные компании, занимающиеся страхованием жизни.

В рамках надзора Федеральное управление личного страхования отслеживает платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни. Новый закон о надзорных функциях, который вступил в силу 1 января 2006 г., повысил качество такого надзора. Особого упоминания заслуживают инструменты контроля ответственности страховщиков. Швейцарский тест на платежеспособность (SST) достаточно точно отражает экономическое положение страховщика, а инструменты контроля позволяют оценивать такие аспекты, как корпоративное управление и управление рисками. Надзорная деятельность призвана обеспечить надежность отрасли и социальную защиту на быстро меняющемся страховом рынке.

Задача этой книги – дать более полное представление о швейцарском страховом рынке и его взаимодействии с системой социального обеспечения. Ведущие специалисты Швейцарии и зарубежных стран рассматривают различные аспекты этой темы. Я убеждена, что заинтересованный читатель найдет в этой работе важнейшие данные об аннуитетах и страховании жизни в Швейцарии наряду с информацией о принципах взаимозависимости и взаимоограничения сфер страхования и надзора.

Моника Мехлер,директор Федерального управления личного страхования

Об этой книге

Книга содержит обширную информацию по важнейшим вопросам, касающимся швейцарских аннуитетов и страхования жизни. Она задумана как справочник для специалистов по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, для финансовых консультантов, консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, компаний по доверительному управлению семейным капиталом, а также частных инвесторов, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии. Справочному характеру данного руководства соответствует лаконичный стиль изложения материала. Авторы стремились в доступной форме определить связанные с темой термины и концепции и изложить их так, чтобы они были понятны даже тем, кто не имеет юридической или финансовой подготовки.

Адресный блок (приложение Б) составлен на основе отбора и тщательной проверки контактной информации. Однако издатель, редакторы и авторы не могут гарантировать, что все адреса, которые приведены в книге, не изменились.

Настоящая книга никоим образом не заменяет юридических, инвестиционных или иных консультаций. Поэтому редактор, издатель и авторы не несут ответственности за прямые или косвенные убытки или ущерб, которые могут стать результатом использования содержащейся в книге информации. Хотя авторы проводили свои исследования с великой тщательностью, они, разумеется, не могут ручаться за их полноту и точность, как не могут гарантировать их редакторы или издатель.

Любые комментарии и предложения, критические или одобрительные замечания будут приняты с благодарностью. Если вы считаете, что эту работу следует дополнить той или иной темой или адресом, или, напротив, какая-то информация является лишней, пожалуйста, сообщите нам об этом.

Ваши предложения и замечания направляйте Марко Гантенбайну по электронной почте marco.gantenbein@volcon.ch или по адресу: Marco Gantenbein, Volcon SA, Bundesplatz 14, CH-6300 Zug, Switzerland. Мы с радостью вознаградим читателей, которые предоставят нам полезную информацию.

Предисловие

Аннуитеты и страхование жизни играют все более важную роль как в доверительном управлении, так и в имущественном планировании. Так что эта книга будет хорошим источником информации и справочного материала для специалистов по управлению состояниями. Во многих случаях аннуитеты и страхование жизни могут стать альтернативой или дополнением для более традиционных решений, используемых для защиты активов или имущественного планирования, таких как трасты или фонды.

Во многих странах страхование жизни и аннуитеты все шире используются при управлении имуществом физических лиц как для оптимизации налогообложения, так и для долгосрочного структурирования состояния. Нередко страховые поступления по полису страхования жизни, получаемые бенефициарием, не облагаются налогами как доход. Продуманное структурирование полисов страхования жизни и аннуитетов позволяют передать крупное состояние следующему поколению без каких-либо налоговых последствий.

Швейцария занимает особое место в мире с точки зрения предоставления финансовых услуг, и ее страховые продукты имеют безупречную репутацию. Швейцарское страховое право имеет ряд уникальных особенностей, описанных в этой книге, а традиционные швейцарские аннуитеты с низким риском могут стать привлекательной составляющей диверсифицированного инвестиционного портфеля.

Поэтому я уверен, что настоящая книга будет интересна как индивидуальным инвесторам, так и специалистам по имущественному планированию и управлению состояниями.

Ричард Пиз,председательSociety of Trust and Estate Practitioners (STEP)

Глава 1

Почему Швейцария?

Кристиан Келин

Партнер, Henley & Partners, Цюрих

Швейцария – федеративная республика, имеющая давние традиции. Возможно, это единственная страна в мире, в которой, несмотря на различия в языке, вероисповедании и культуре ее жителей, сформировалась единая нация и создано одно из наиболее стабильных и благополучных демократических государств. Вопреки существующим мифам и тому, что в прошлом страны, как и любого другого государства, есть немало темных страниц, можно сказать, что история Швейцарии – это история успеха. Этого успеха она добилась благодаря благоприятному стечению исторических обстоятельств, политической дальновидности, удаче и упорному труду многих поколений.

Copyrights and trademarks for the book, and other promotional materials are the property of their respective owners. Use of these materials are allowed under the fair use clause of the Copyright Law.